Ваше сообщение успешно отправлено!

Заказать звонок

Бизнес услуги для всех сфер деятельности
(3462) 380-500
Возврат налога при покупке жилья с выделением долей (в долевую собственность)

Возврат налога при покупке жилья с выделением долей (в долевую собственность)

Возврат налога при покупке жилья с выделением долей (в долевую собственность)

  Приобретение жилого объекта недвижимости с выделением долей каждого собственника также выступает основанием для использования имущественного вычета по налогу 13%. Разница будет лишь в том, как можно распределить предельный размер этого вычета – 2 000 000 рублей.


  Так, если совладельцами жилья выступают супруги, имущество признается их общей собственностью независимо от размера доли. Каждый из них может перераспределить размер своего вычета и передать свою долю другому. Такая ситуация полезна в случае, когда один из супругов зарабатывает больше другого и, соответственно, уплачивает больше налогов, которые можно вернуть.


  В противном случае, когда совладельцами жилья выступают лица, не состоящие в супружеских отношениях, перераспределить сумму вычетов нельзя. У каждого из собственников будет право на получение вычета, соответствующего его доле.


Как и в любом случае при возврате НДФЛ, ключевыми условиями для применения вычета являются:

  • официальное трудоустройство налогоплательщика;
  • оформление сделки в виде договора купли-продажи квартиры.

Возврат НФДЛ при долевой собственности в ипотеку

  При покупке жилья в ипотеку вернуть можно не только 2 млн. рублей, но и еще дополнительно 3 миллиона. Основанием для этого является выплата ипотечных процентов кредитной организации.


  Максимальная величина вычета не применяется, если по договору ипотеки сумма переплаты составит менее указанной суммы. В таком случае его размер будет равен переплаченным процентам, а неиспользованный остаток перенесется на будущее. Его использование станет возможным в будущем, когда объектом ипотеки станет другое жилье.


  При долевой собственности возможно произвольное распределение вычета в размере переплаты. Любой из собственников-созаемщиков по ипотечному кредиту может передать свое право на вычет или принять его независимо от размера своей доли.


Документы для возврата подоходного налога

Для возврата 13% необходимо передать в налоговую инспекцию заполненную декларацию 3-НДФЛ, а дополнительно приложить:

  • паспорт собственника;
  • справку 2-НДФЛ;
  • индивидуальный номер налогоплательщика (ИНН);
  • договор купли-продажи жилого объекта;
  • акт приема-передачи жилья;
  • выписку из ЕГРН или, если сделка была совершена до 1 января 2017 года, выписку их ЕГРП или свидетельство о праве собственности. Указанный документ содержит сведения о размере доли в праве;
  • расписку продавца о получении денежных средств;
  • реквизиты банковской карты или счета, куда следует перечислить возврат налога.


Чтобы совладельцы-супруги могли воспользоваться правом перераспределить вычет, нужно приложить также:

  • свидетельство о заключении брака;
  • заявление о распределении имущественного вычета.

При покупке жилья в ипотеку к указанному списку добавляются:

  • ипотечный договор;
  • график платежей;
  • квитанция банка о перечислении оплаты продавцу. Она заменяет собой расписку.


  Если совладельцы желают перераспределить размер вычета по выплате процентов, нужно заполнить и передать налоговому инспектору заявление о распределении вычета по указанному основанию.


Примеры возврата НДФЛ при покупке жилья в долевую собственность

Примем за факт, что все собственники официально трудоустроены и уплачивают НФДЛ, а также ранее не использовали право на вычет.

  Ситуация первая. Совладельцы-супруги приобрели жилье самостоятельно за 3 миллиона, выделив равные доли по 50%. В этом случае максимальный размер имущественного вычета на семью составит 2 + 2 = 4 миллиона рублей. Сумма покупки меньше, значит, на будущее перенесется остаток в 1 миллион, а текущий вычет в 3 миллиона можно распределить любым удобным образом. Единственное ограничение - не более 2 миллионов на 1 из супругов.


Ситуация вторая. Совладельцы, не состоящие в супружеских отношениях, приобрели жилой объект за 3 миллиона. Доли составляют 60 и 40 процентов.

  В этом случае владелец 60% имеет право на вычет в размере 3 * 60% = 1,8 миллиона рублей. При условии, что сумма уплаченного НДФЛ больше, он сможет вернуть 1,8 * 13% = 234 тысячи рублей, а остаток вычета 200 тысяч перенесется на будущее. Второй собственник получит вычет 1,2 миллиона, а сумма возврата составит 156 тысяч.


  Ситуация третья. В долевую собственность куплено жилье за 3 миллиона. Заключен договор ипотеки с банком, величина переплаты - тоже 3 миллиона рублей. Размеры долей – 60 и 40 процентов.

  В этом случае суммы возврата налога по покупке жилья такие же, как в предыдущем примере. А вычет по выплате процентов можно распределить любым образом независимо от размера долей: например, один из совладельцев может полностью использовать свой лимит на 3 миллиона и возвратить 390 тысяч рублей.

  В этом случае суммы возврата налога по покупке жилья такие же, как в предыдущем примере. А вычет по выплате процентов можно распределить любым образом независимо от размера долей: например, один из совладельцев может полностью использовать свой лимит на 3 миллиона и возвратить 390 тысяч рублей.

Возврат к списку